Что такое капитал банка?

Капитал банка (собственный капитал) — это разница между всеми активами и обязательствами банка, своего рода «подушка безопасности», которая защищает вкладчиков и кредиторов от возможных убытков.

Капитал банка — это не деньги на счетах, а бухгалтерский показатель в балансе.

Капитал ≠ деньги

Капитал существует как балансовая величина — разница между активами и обязательствами. Он может быть "размазан" по разным формам активов:

Во что "превращен" капитал:

1. Наличные деньги — небольшая часть
2. Кредиты выданные — большая часть (банк выдал кредиты клиентам)
3. Ценные бумаги — облигации, акции
4. Здания и оборудование — офисы, банкоматы
5. Депозиты в других банках
6. Нематериальные активы — лицензии, программное обеспечение

Пример:

У банка капитал 3 трлн тенге. Но это НЕ значит, что где-то лежит 3 трлн наличных. Реально:

• 50 млрд тг — в кассах и на корсчете в Нацбанке
• 2 трлн тг — выдано в кредиты
• 500 млрд тг — облигации и акции
• 300 млрд тг — здания, банкоматы
• 150 млрд тг — прочие активы

Суть:

Капитал — это источник финансирования активов (откуда взяли деньги), а не форма их хранения (где они сейчас). Это учетная категория, показывающая, какая часть активов принадлежит акционерам, а не заемщикам (вкладчикам, кредиторам).

Формула капитала банка:

Капитал = Активы - Обязательства

Например, если у банка активы 15 трлн тенге, а обязательства 12 трлн тенге, то капитал = 3 трлн тенге.

Из чего формируется капитал:

1. Уставный капитал

• Деньги, внесенные акционерами при создании банка
• Дополнительные взносы акционеров

2. Нераспределенная прибыль

• Прибыль, которую банк заработал и не выплатил в виде дивидендов
• Накопленная за все годы работы прибыль

3. Резервы

• Резервный капитал
• Другие резервы, созданные из прибыли

4. Переоценка активов

• Изменение стоимости зданий, оборудования
• Курсовые разницы

Зачем нужен капитал банку?

✅ Защита от убытков — если банк понесет убытки, они покрываются за счет капитала, а не депозитов клиентов

✅ Регуляторные требования — Нацбанк требует минимальный уровень капитала (коэффициент достаточности капитала не менее 10-12%)

✅ Доверие клиентов — чем больше капитал, тем надежнее банк

✅ Возможность роста — капитал позволяет выдавать больше кредитов и расширять бизнес